Často existují případy, kdy podnik nebo společnost potřebuje z jakéhokoli důvodu vrátit materiály nebo produkty dodavatelům (manželství, nekonzistence v množství materiálu, nedostatečná kvalita obdrženého materiálu, nekvalitní obal). V takovém případě musí účetní nutně zaznamenat postup vrácení do registrátorů transakcí vypořádání a odrážet vrácení materiálu v KURO a PPO.
Nezbytné
- - nákladní list TORG-12;
- - rozpor v množství nebo kvalitě materiálu;
- - písemná stížnost;
- - účetní program.
Instrukce
Krok 1
Pokud po přijetí bude zřejmý jeden z důvodů pro vrácení, neprodleně informujte dodavatele, že nesplnil podmínky smlouvy. Pozvěte zástupce dodavatele a v případě potřeby zástupce přepravní společnosti, která materiál dodala.
Krok 2
Ve faktuře TORG-12, kterou vystavil dodavatel, přeškrtněte nesprávná čísla a vedle nich napište správná. Podepište revidovanou fakturu s vedoucím společnosti a opatřete razítkem.
Krok 3
Vypracujte akt, ve kterém uvedete, že jste zjistili rozpor v kvalitě nebo množství materiálů ve formě TORG-2.
Krok 4
Na základě zákona sestavte stížnostní dopis v jakékoli formě. V něm uveďte důvody svých nároků s uvedením legislativních aktů, na jejichž základě jsou žádosti vzneseny. Předejte reklamační dopis a listinu dodavateli.
Krok 5
Pokud je veškeré zboží vráceno dodavateli, ale zůstává v podniku, dokud není vráceno dodavateli, vystavte inkaso na podrozvahový účet 002 jako inventář přijatý společností k úschově. Pokud je část materiálů vrácena dodavateli, vystavte podrozvahový účet 002. Odražte kvalitní materiály na rozvahovém účtu 10 a DPH na nich - na účtu 19.
Krok 6
Pokud byla vada zjištěna po převzetí zboží, sepsejte zákon o identifikaci nestandardních materiálů v jakékoli formě. V něm uveďte číslo kupní a prodejní smlouvy, popis zjištěné závady. Zapište si fakturu „Vrácení vadného materiálu.“Uplatněte reklamaci u dodavatele s kopií zprávy o neshodě, dodacími listy a vadnou fakturou pro vrácení materiálu.
